金融稽核学作业.doc

金融稽核学作业


页数：1 字数：869


案例：2002年11月1日，某储蓄所电脑管理员黄某乘当班人员疏忽之机，窃取空白储蓄存折一本，悄悄盖上该储蓄所业务专用章和出纳员私章，在当班人员交班间隙，利用平时窃取的当班人员丁某上机密码，伪造存折译本，并制作假凭证两份，从熟悉的储户盛某账户上支取现金1，500元，存入伪造的存折上。由于交接班中常有未完业务，加之金额较小，又能平账，所以当时未能发现，此后频频作案。直到盛某取款时发现存款被人取走，问题才得以暴露，后黄某再次作案时被丁某当场抓获。


案例分析：
造成该储蓄所电脑管理员黄某多次窃取储户存款的案件，原因在于该储蓄所自身管理的问题。从中我们可以看到，现在金融稽核工作的重点是如何落到实处。
金融机构的基层工作是保证金融服务业务的根本工作，各机构的各级领导应根据实际工作，出台最实际有效的内部监督与控制的规章制度，包括惩罚条例等，并监督工作落实到各相应基层工作人员身上。尤其在空白凭证以及业务专用帐、个人私章等的管理上不能掉以轻心，是防范和监督的重点。另外，要加强对工作的分工管理，是各岗位工作相互制约、相互监督，从而保证金......