内部稽核制度.doc

内部稽核制度


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内部稽核制度

总 则


第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。


第二条 本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。艰苦卓绝


第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。


第四条 稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。


第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。


第六条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，